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5 Wege der betrieblichen Altersvorsorge: Die Direktzusage, die Unterstützungskasse, die Direktversicherung, die Pensionskasse und der Pensionsfonds. In der betrieblichen Altersversorgung unterscheiden sich die Optionen für Sie und Ihr Unternehmen neben den Garantie- sowie Investmentanteilen in der Finanzierung und den fünf Durchführungswegen. Eine hilfreiche Erläuterung der Durchführungswege haben wir Ihnen für Ihre Unternehmensplanung in unserer heutigen Veröffentlichung gerne erstellt. Selbstverständlich beraten wir Sie umfänglich, welcher Weg für Sie am besten geeignet ist.

Entgeltumwandlung: Was ist das?

Jeder Arbeitnehmende hat in Deutschland seit 2002 einen gesetzlichen Anspruch auf die Entgeltumwandlung, indem er einen Teil seines Gehaltes in einen Beitrag für seine betriebliche Altersversorgung (bAV) abführen kann. Durch die finale Umsetzung des Betriebsrentenstärkungsgesetzes im Januar 2022 sind Arbeitgeber verpflichtet, einen Mindestzuschuss in die bAV ihres Arbeitnehmers zu leisten. Dieser beläuft sich in der Regel auf 15 %, soweit er durch die Entgeltumwandlung eine Sozialversicherungsersparnis im Sinne von Art. 1 §1a Absatz 1a Betriebsrentenstärkungsgesetz und §23 Betriebsrentengesetz (BetrAVG) hat. In der Praxis liegen die unternehmerischen Ersparnisse oft höher. Neben der Mischfinanzierung stellt auch die rein arbeitgeberfinanzierte betriebliche Altersvorsorge eine Möglichkeit für Ihr Unternehmen da.

bAV, Betriebsrente, Entgeltumwandlung: Die Vorteile der betrieblichen Altersversorgung (bAV) für Arbeitgebende und Arbeitnehmer*innen. Auf unserem Blog zur betrieblichen Altersversorgung, betrieblichen Altersvorsorge für Mandanten, Mittelstand und bAV-Entscheider in der Region Hannover. Wir unterstützen Sie weiterführen auch in den Themen der Umsetzung des Betriebsrentenstärkungsgesetzes, Zusagearten der betrieblichen Altersvorsorge, Mitarbeiterbindung, Mitarbeitergewinnung über unseren Standort in Hannover digital.

Definition betriebliche Altersversorgung:

Die betriebliche Altersversorgung ist eine Sammelbezeichnung für finanzielle Leistungen, die ein Arbeitgeber seinen Arbeitnehmenden aufgrund eines Arbeitsverhältnisses zur Altersversorgung, Invaliditäts-/Berufsunfähigkeits- und Hinterbliebenenvorsorge zusagt. Als Arbeitgeber zeichnen Sie sich durch die Annahme dieses wichtigen Themas aus. Sie stärken nachhaltig Ihre Arbeitgebermarke und erwirken mit der richtigen Kommunikation spürbare Vorteile in der Mitarbeitendengewinnung und Bindung. Strategie für den Ruhestand: Ihr Unternehmen unterstützt seine Mitarbeitenden bei einer der wichtigsten Fragen zum Erhalt des Lebensstandards nach dem Ausscheiden aus dem Berufsleben. Über die betriebliche Altersversorgung hat jeder sozialversicherungspflichtige Angestellte die Möglichkeit einen hohen Kapitalbetrag für sein Alter aufzubauen. Zur Durchführung gibt 5 Wege der betrieblichen Altersvorsorge.

5 Wege der betrieblichen Altersvorsorge: Als Arbeitgeber entscheiden Sie, welche Variante Sie wählen.

Der zeitlose Klassiker nach modernen Impulsen für die betriebliche Altersversorgung. Jeder Arbeitgeber ist gesetzlich verpflichtet, seinen Arbeitnehmenden eine Möglichkeit der Entgeltumwandlung zu eröffnen. Dies kann durch freie Auswahl des Arbeitnehmenden oder als eine zentrale Lösung im Unternehmen erfolgen. Die Direktversicherung ist die am meisten gewählte Form der betrieblichen Altersversorgung.

So funktioniert die Direktversicherung:
Der Arbeitgeber schließt eine betriebliche Altersversorgung in Form einer Versicherung über das Unternehmen ab, die versicherte Person ist der Arbeitnehmende. Innerhalb dieser können nach dem Gesetzesrahmen unterschiedliche Leistungen exemplarisch in den Bereichen der Altersvorsorge, für den Todesfall oder die Berufsunfähigkeit abgesichert werden. Die Umsetzung kann in einzelnen Versicherungslösungen oder Gruppenverträgen, sogenannten Kollektiven, erfolgen.

Diese Vorteile bietet Ihnen die Direktversicherung:

  • Flexibilität in der Beitragsfinanzierung
  • Einsparung von Lohnnebenkosten
  • Mitarbeitendenmotivation durch Zuschüsse ohne Zusatzkosten
  • Positionierung als attraktiver Arbeitgeber
  • Imagegewinn und Employerbranding für Ihr Unternehmen
  • Günstiger durch Gruppenverträge

Der Pensionsfonds ist der jüngste Durchführungsweg in der betrieblichen Altersversorgung in Deutschland. Hierbei handelt es sich um eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung, welche durch die Arbeitgeberseite gegründet und geführt wird. Der Pensionsfonds agiert in der Rechtsform einer extra dafür gegründeten AG (Aktiengesellschaft).

Der Durchführungsweg der Unterstützungskasse ist besonders für Führungskräfte und Mitarbeitende mit hohem Einkommen ein interessanter Lösungsansatz zum Schließen der eigenen Versorgungslücke. Die Unterstützungskasse kann von einem oder mehreren Unternehmen getragen werden. Es ist eine mit Sondervermögen ausgestattete rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung. Die betreffenden Finanzmittel und Zusagen werden aus dem Trägerunternehmen ausgelagert. Die Mitarbeitenden erhalten eine Versorgungszusage gegenüber der Unterstützungskasse.

Wichtige Information für den Arbeitgebenden: Bei Unterstützungskassen und der Direktzusage ist die Absicherung der Versorgungszusagen nicht direkt über den jeweiligen Träger abgesichert, sondern über den Pensions-Sicherungs-Verein auf Gegenseitigkeit (PSVaG). Die Bemessungsgrundlage des Beitrags pro Versorgungszusage bemisst sich auf das fünffache einer Jahresrente und werden seitens des Arbeitgebers entrichtet.

Bei der Direktzusage verpflichtet sich der Arbeitgeber die bAV-Leistungen selbst zu erbringen. Das Unternehmen bildet innerhalb seiner Bilanz Pensionsrückstellungen und trägt das Risiko. Die betriebliche Altersversorgung durch die Direktzusagen unterliegen nicht der Aufsicht durch die Bundesaufsicht für Finanzdienstleistungen.

Bei dem Durchführungsweg der Pensionskasse handelt es sich um die Gründung und Führung eines eigenen und rechtlich selbstständigen Versicherungsunternehmens, um die Zusagen zwischen Arbeitgebenden und Arbeitnehmenden zu gewährleisten. Es werden ausschließlich wegfallende Erwerbseinkommen versichert. Bei Pensionskassen handelt es sich um Lebensversicherer nach deutschem Recht.

Wichtige Information für den Arbeitgebenden: Bei Unterstützungskassen und der Direktzusage ist die Absicherung der Versorgungszusagen nicht direkt über den jeweiligen Träger abgesichert, sondern über den Pensions-Sicherungs-Verein auf Gegenseitigkeit (PSVaG). Die Bemessungsgrundlage des Beitrags pro Versorgungszusage bemisst sich auf das fünffache einer Jahresrente und werden seitens des Arbeitgebenden entrichtet.

Warum betriebliche Altersvorsorge?

Sozialversicherungspflichtige Angestellte profitieren Dank des deutschen Rentenversicherungssystems von der gesetzlichen Altersrente. Sicher ist aber, dass die gesetzliche Rente für viele Menschen im Alter nicht ausreichen wird, den aus dem Erwerbsleben gewohnten Lebensstandard halten zu können. Daher ist eine zusätzliche private Vorsorge unausweichlich. Teil einer solchen Vorsorge-Strategie sollte für Angestellte die betriebliche Altersvorsorge sein. Wie diese funktioniert und welche Vorteile sie für Arbeitgeber*innen und Arbeitnehmer*innen bietet, erfahren Sie hier.

Employer Branding und Arbeitgeberattraktivität durch bAV steigern

Eine betrieblichen Altersversorgung für Mitarbeiter*innen bietet Unternehmen Wettbewerbsvorteile in der Personalpolitik. Dabei geht es nicht nur um die Gewinnung von Fach- und Führungskräften, Unternehmen, die eine bAV anbieten, können ihre Mitarbeiter*innen auch länger halten. Das Vorhandensein einer betrieblichen Vorsorge für den Ruhestand, den Fall der Invalidität oder der Hinterbliebenen wird inzwischen auch in kleinen und mittelständigen Unternehmen (KMU) von der Mehrzahl der Angestellten gewünscht.

Das sind wir: Als Experten für betriebliche Altersvorsorge unterstützen Norman Schlehr und sein Team Unternehmen des deutschen Mittelstands der Größenordnungen 100 – 1.500 Mitarbeiter*innen in der Planung und Realisierung eigener Betriebsrenten sowie der Vorsorge im Bereich der Geschäftsführungen. Dadurch erreicht unsere Mandantschaft eine spürbare und meistens kostenneutrale Stärkung ihrer Arbeitgebermarke und eine Steigerung des sozialen Unternehmensimages. Es verlängern sich die Stehzeiten Ihrer Mitarbeiter*innen und Sie erreichen Vorteile in der zukünftigen Personalgewinnung. Direkte und indirekte Kostenvorteile bilden ebenfalls einen sehr positiven Effekt auf Ihr Unternehmen.

Sie möchten mehr über die betriebliche Altersvorsorge erfahren oder eine mögliche individuelle Installation der bAV in Ihrem Unternehmen? Gerne stehen wir Ihnen für Ihre Anliegen zur Verfügung. Treten Sie einfach mit uns digital oder persönlich in den Kontakt. -> Hier geht es zum Kontaktformular.

Sie möchten Ihr Unternehmen in der betrieblichen Altersversorgung weiter ausbauen und Ihre Mitarbeitenden*innen noch mehr begeistern? Dann sind wir der richtige Partner an Ihrer Seite. Folgen Sie uns gerne auf den gängigen Social Media-Kanälen. Gerne stehen wir Ihnen für erste individuelle Fragen mit einem digitalen oder persönlichen Erstgespräch zur Seite.

Rechtlicher Hinweis: Unser Team informiert auf besser-bAV.de praxisnah über Änderungen innerhalb der betrieblichen Altersversorgung für Unternehmen und bAV-Verantwortliche. Wir möchten Sie damit in Ihrer Unternehmensführung unterstützen. Bei diesen Publikationen handelt es sich um keine Kaufempfehlung oder Beratung. Eine individuelle und konzeptionelle Beratung Ihres Unternehmens ist durch keine Presseveröffentlichung zu ersetzen.

PS, denken Sie daran: Begeisterte Mitarbeitende verbleiben länger im Unternehmen und empfehlen Sie auf der Suche nach weiteren qualifizierten Mitarbeiter*innen gerne im eigenen Umfeld. Dies spart Ihnen Kosten und verstärkt Ihr positives Unternehmensimage. Etwas besseres kann Ihnen nicht passieren.

Ihr besser Team von besser-bAV aus Hannover

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