Lesezeit: ca. 4-6 Minuten
Die Direktversicherung ist einer der beliebtesten Durchführungswege der betrieblichen Altersvorsorge (bAV) in Deutschland. Sie bietet sowohl Arbeitgebern als auch Arbeitnehmern eine einfache und attraktive Möglichkeit, eine zusätzliche Altersvorsorge aufzubauen. In diesem Artikel beleuchten wir die verschiedenen Arten der Direktversicherung, ihren Nutzen und ihre Bedeutung für Unternehmen und Mitarbeiter.
Ihr Team von besser-bAV, betriebliche Altersversorgung in Hannover
Was ist eine Direktversicherung?
Die Direktversicherung ist eine Lebens- oder Rentenversicherung, die der Arbeitgeber zugunsten des Mitarbeiters bei einem Versicherungsunternehmen abschließt. Der Arbeitnehmer hat dabei Anspruch auf die Leistungen, die im Alter, bei Invalidität oder im Todesfall ausgezahlt werden. Die Beiträge können vom Arbeitgeber, vom Arbeitnehmer oder von beiden gemeinsam finanziert werden.
Ein großer Vorteil der Direktversicherung liegt in ihrer einfachen Handhabung, da sie auf bestehenden Versicherungsprodukten basiert und mit klaren gesetzlichen Rahmenbedingungen geregelt ist.
Zufriedenheit: Verlängern Sie Stehzeiten und reduzieren Sie Fluchtration
Arten der Direktversicherung: Die Direktversicherung lässt sich in verschiedene Kategorien unterteilen, die sich an den angebotenen Versicherungsprodukten orientieren:
1. Klassische Rentenversicherung
• Bietet eine garantierte Rente im Alter.
• Eignet sich für Arbeitnehmer, die eine sichere und planbare Altersvorsorge wünschen.
• Häufig mit festen Garantiezinsen kombiniert, was sie besonders konservativ macht.
2. Fondsgebundene Rentenversicherung
• Investiert die Beiträge des Arbeitnehmers in Investmentfonds.
• Hat ein höheres Renditepotenzial, ist aber auch mit einem höheren Risiko verbunden.
• Flexibel und besonders für Mitarbeiter geeignet, die von langfristigen Kapitalmarktentwicklungen profitieren möchten.
3. Kombinierte Modelle
• Verbinden die Sicherheit der klassischen Versicherung mit den Renditechancen der fondsgebundenen Variante.
• Ideal für Arbeitnehmer, die Sicherheit und Wachstum miteinander kombinieren wollen.
4. Biometrische Absicherungen
• Schließen zusätzliche Risiken wie Berufsunfähigkeit, Invalidität oder den Todesfall ab.
• Ergänzen die klassische Altersvorsorge durch einen umfassenden Schutz.
Die Direktversicherung: Blick auf die Vorteile
Nutzen der Direktversicherung für Ihr Unternehmen
Die Direktversicherung bietet Unternehmen eine Reihe von Vorteilen:
1. Mitarbeiterbindung und -gewinnung
• Eine Direktversicherung erhöht die Attraktivität des Unternehmens als Arbeitgeber.
• Sie zeigt Wertschätzung gegenüber den Mitarbeitern und stärkt deren Bindung ans Unternehmen.
2. Einfaches Handling
• Die Direktversicherung ist administrativ einfach zu handhaben. Arbeitgeber müssen lediglich die Beiträge abführen, während der Versicherer die Verwaltung übernimmt.
3. Steuerliche Vorteile
• Beiträge zur Direktversicherung sind bis zu einer bestimmten Grenze steuer- und sozialversicherungsfrei.
• Arbeitgeber sparen Lohnnebenkosten bei der Entgeltumwandlung.
4. Kosteneffizienz
• Betriebliche Versicherungen sind häufig günstiger als privat abgeschlossene Vorsorgeprodukte, da Gruppenverträge bessere Konditionen bieten.
Nutzen der Direktversicherung für Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen
Auch für Arbeitnehmer bietet die Direktversicherung zahlreiche Vorteile:
1. Steuer- und Sozialabgabenersparnis
• Beiträge zur Direktversicherung können bis zu einem bestimmten Höchstbetrag steuer- und sozialversicherungsfrei eingezahlt werden (§ 3 Nr. 63 EStG).
• Die späteren Rentenzahlungen unterliegen der nachgelagerten Besteuerung, die oft geringer ausfällt als die Steuerlast im Erwerbsleben.
2. Altersvorsorge mit Sicherheit
• Klassische Direktversicherungen bieten eine sichere und planbare Altersvorsorge.
• Auch bei Wechsel des Arbeitgebers bleibt der Anspruch auf die angesparten Leistungen erhalten (Portabilität).
3. Flexibilität
• Fondsgebundene Varianten bieten Renditechancen und ermöglichen eine individuelle Gestaltung der Altersvorsorge.
• Zusätzliche Optionen wie Berufsunfähigkeits- oder Hinterbliebenenschutz erhöhen den individuellen Nutzen.
4. Zusätzliche Versorgung ohne eigenen Aufwand
• Bei rein arbeitgeberfinanzierten Modellen profitieren Arbeitnehmer von zusätzlicher Altersvorsorge ohne eigene Beiträge.
Die Drei Kernfunktionen der Direktversicherung
1. Abschluss und Beitragszahlung
Der Arbeitgeber schließt die Versicherung zugunsten des Mitarbeiters ab und zahlt regelmäßig Beiträge ein. Diese können entweder durch Entgeltumwandlung (finanziert aus dem Bruttogehalt des Mitarbeiters) oder durch den Arbeitgeber (arbeitgeberfinanzierte bAV) erfolgen.
2. Verwaltung und Ansammlung von Vermögen
Die Versicherungsbeiträge werden vom Versicherungsunternehmen angelegt. Je nach gewähltem Modell fließen sie in sichere Garantiewerte oder in renditestarke Fonds.
3. Auszahlung der Leistungen
Im Rentenalter, bei Berufsunfähigkeit oder im Todesfall erfolgt die Auszahlung als Rente oder einmalige Kapitalleistung.
Steuerliche und rechtliche Rahmenbedingungen (keine Steuerberatung)
Die Beiträge zur Direktversicherung sind steuerlich begünstigt:
• Steuerfreiheit der Beiträge: Bis zu 8 % der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) der Rentenversicherung können steuerfrei eingezahlt werden. Sozialversicherungsfreiheit gilt bis 4 % der BBG.
• Nachgelagerte Besteuerung: Die Rentenzahlungen im Alter werden voll versteuert, jedoch meist zu einem niedrigeren Steuersatz als im Erwerbsleben.
• Insolvenzschutz: Die Ansprüche aus einer Direktversicherung sind durch den Pensions-Sicherungs-Verein (PSV) insolvenzgeschützt.
Worauf Sie als Arbeitgeber achten sollten
Trotz ihrer Vorteile müssen auch bei der Direktversicherung Herausforderungen gelöst werden:
• Haftungsrisiken: Haben Sie sich als Arbeitgeber an eine Mindestzusage der Vertragsleistung gekoppelt? Beachtung finden auch übernommene Verträge.
• Zuschusspflicht: Weisen mittlerweile alle Altverträge zumindest den gesetzlichen Mindestarbeitgeberzuschuss aus?
• Dokumentation und Informationspflicht: Bsp. Ablage der Entgeltumwandlungsvereinbarung in der Personalakte und Aushändigung der jährlichen Standmitteilungen des Versicherers an Ihre Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen. Vertragsleistung gekoppelt? Beachtung finden auch übernommene Verträge.
• Übernahme von Fremdverträgen: Es zeigt eine hohe Verantwortung Ihrerseits gegenüber Ihren neuen Kollegen, wenn Sie bereits besparte Versorgungszusagen in der betrieblichen Vorsorge übernehmen. Bitte lassen Sie von Branchenfachleuten diese Verträge auf Ihre zukünftigen Zusagen prüfen.
Fazit
Die Direktversicherung ist ein vielseitiger und effizienter Durchführungsweg der betrieblichen Altersvorsorge, der sowohl Unternehmen als auch Mitarbeitern klare Vorteile bietet. Unternehmen profitieren von einer einfachen Verwaltung, steuerlichen Vorteilen und einer verbesserten Mitarbeiterbindung. Arbeitnehmer schätzen die steuerlichen Vorteile, die Sicherheit sowie die Flexibilität der Vorsorge.
Dank ihrer breiten Anpassungsmöglichkeiten – von klassischen bis fondsgebundenen Varianten – bietet die Direktversicherung eine ideale Lösung, um Versorgungslücken zu schließen und den Lebensstandard im Alter abzusichern. Sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer ist sie eine Win-win-Situation in der modernen Altersvorsorge.
Warum betriebliche Altersvorsorge?
Sozialversicherungspflichtige Angestellte profitieren Dank des deutschen Rentenversicherungssystems von der gesetzlichen Altersrente. Sicher ist aber, dass die gesetzliche Rente für viele Menschen im Alter nicht ausreichen wird, den aus dem Erwerbsleben gewohnten Lebensstandard halten zu können. Daher ist eine zusätzliche private Vorsorge unausweichlich. Teil einer solchen Vorsorge-Strategie sollte für Angestellte die betriebliche Altersvorsorge sein. Wie diese funktioniert und welche Vorteile sie für Arbeitgeber*innen und Arbeitnehmer*innen bietet, erfahren Sie hier.
Employer Branding und Arbeitgeberattraktivität durch betriebliche Altersvorsorge steigern
Eine betrieblichen Altersversorgung für Mitarbeiter*innen bietet Unternehmen Wettbewerbsvorteile in der Personalpolitik. Dabei geht es nicht nur um die Gewinnung von Fach- und Führungskräften, Unternehmen, die eine bAV anbieten, können ihre Mitarbeiter*innen auch länger halten. Das Vorhandensein einer betrieblichen Vorsorge für den Ruhestand, den Fall der Invalidität oder der Hinterbliebenen wird inzwischen auch in kleinen und mittelständigen Unternehmen (KMU) von der Mehrzahl der Angestellten gewünscht.
Als Unternehmen oder Selbstständige möchten Sie bei Betriebsrente eigenständig für Ihre Mitarbeiter*Innen einführen? Unsere Checkliste steht Ihnen zum Download bereit. -> Hier geht es zum Download Ihrer bAV-Checkliste.
Das sind wir: Als Experten für betriebliche Altersvorsorge unterstützen Norman Schlehr und sein Team Unternehmen des deutschen Mittelstands der Größenordnungen 100 – 750 Mitarbeiter*innen in der Planung und Realisierung eigener Betriebsrenten sowie der Vorsorge im Bereich der Geschäftsführungen. Dadurch erreicht unsere Mandantschaft eine spürbare und meistens kostenneutrale Stärkung ihrer Arbeitgebermarke und eine Steigerung des sozialen Unternehmensimages. Es verlängern sich die Stehzeiten Ihrer Mitarbeiter*innen und Sie erreichen Vorteile in der zukünftigen Personalgewinnung. Direkte und indirekte Kostenvorteile bilden ebenfalls einen sehr positiven Effekt auf Ihr Unternehmen.
Sie möchten mehr über die betriebliche Altersvorsorge erfahren oder eine mögliche individuelle Installation der bAV in Ihrem Unternehmen? Gerne stehen wir Ihnen für Ihre Anliegen zur Verfügung. Treten Sie einfach mit uns digital oder persönlich in den Kontakt. -> Hier geht es zum Kontaktformular.
Sie möchten Ihr Unternehmen in der betrieblichen Altersversorgung weiter ausbauen und Ihre Mitarbeitenden*innen noch mehr begeistern? Dann sind wir der richtige Partner an Ihrer Seite. Folgen Sie uns gerne auf den gängigen Social Media-Kanälen. Gerne stehen wir Ihnen für erste individuelle Fragen mit einem digitalen oder persönlichen Erstgespräch zur Seite.
Rechtlicher Hinweis: Unser Team informiert auf besser-bAV.de praxisnah über Änderungen innerhalb der betrieblichen Altersversorgung für Unternehmen und bAV-Verantwortliche. Wir möchten Sie damit in Ihrer Unternehmensführung unterstützen. Bei diesen Publikationen handelt es sich um keine Kaufempfehlung oder Beratung. Eine individuelle und konzeptionelle Beratung Ihres Unternehmens ist durch keine Presseveröffentlichung zu ersetzen.
PS, denken Sie daran: Begeisterte Mitarbeitende verbleiben länger im Unternehmen und empfehlen Sie auf der Suche nach weiteren qualifizierten Mitarbeiter*innen gerne im eigenen Umfeld. Dies spart Ihnen Kosten und verstärkt Ihr positives Unternehmensimage. Etwas besseres kann Ihnen nicht passieren.
Ihr besser Team von besser-bAV aus Hannover
Quellen:
Hinterlasse einen Kommentar